Как подготовиться к налоговой проверке в 2025 году: пошаговая инструкция для ООО, ИП и бухгалтеров

admin · 5 Июл 2025

Как подготовиться к налоговой проверке в 2025 году: пошаговая инструкция для ООО, ИП и бухгалтеров

Ключевые фразы: налоговая проверка 2025, камеральная проверка, выездная проверка, подготовка к проверке ИФНС, проверка юрлица, как избежать штрафов

Кого и когда проверяет ИФНС

Любое ООО или ИП может быть проверено налоговой службой.
Проверки бывают:

Вид проверки	Что проверяют	Когда проводят
Камеральная	Декларации и расчёты по налогам	После сдачи отчётности (до 3 мес.)
Выездная	Первичку, кассу, договоры, бухгалтерский учёт	По решению ИФНС (по плану или рискам)
Внеплановая	По заявлению ФНС, ФССП, контрагента, банка	В любой момент при нарушении

Выездная — самая серьёзная. Именно к ней нужно готовиться особенно тщательно.

Что чаще всего проверяют в 2025 году

НДС, уплаченный и заявленный к вычету;
Уплата налога на прибыль и УСН;
Форма 6-НДФЛ и соответствие выплат в 2-НДФЛ;
Фиктивные или «технические» контрагенты;
Работа с самозанятыми или «дроблёнкой»;
Зарплата ниже среднего по отрасли.

Как понять, что вы в зоне риска

ФНС оценивает организации по Автоматической системе оценки риска (АСУР):

Признаки, вызывающие интерес налоговой:

регулярные убытки;
переплата по одному налогу и недоимка по другому;
много подрядчиков из других регионов без реального офиса;
"массовые" директора и адреса;
крупные вычеты НДС или убытки при высокой выручке.

Вы можете не знать, что компания в «жёлтой зоне» — но проверка уже назначена.

🛠 Чек-лист: подготовка к проверке

1. Проверьте отчётность за 3 года

Сверьте поданные декларации, платежи, вычеты, отчёты в ПФР/ФСС, РСВ.

Ошибки даже за 2022–2023 годы — основание для доначислений в 2025-м.

2. Подготовьте первичные документы

договоры с контрагентами;
акты, счета, товарные накладные;
платёжки и выписки;
расчёты налогов, книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
кадровые документы (при выездной проверке).

Отсутствие первички = доначисление + штраф.

3. Сверьтесь с контрагентами

Есть ли у них офис, телефоны, сайт, реальная деятельность?
Были ли у них массовые адреса, банкротства, подозрительные сделки?

ФНС активно проверяет контрагентов: если он «технический», вы теряете вычет.

4. Проверка 115-ФЗ и движения по счёту

Налоговая сотрудничает с банками.
Если операции вызывают подозрения (обнал, частые переводы физлицам), может быть инициирована дополнительная проверка.

5. Уведомите персонал

Назначьте ответственного за общение с проверяющими;
Перепроверьте наличие всех ЭЦП, доступов к личному кабинету и СБИС;
Убедитесь, что бухгалтер или юрист знает, как реагировать на требование.

Права налогоплательщика при проверке

Иметь представителя на всех этапах;
Требовать составления акта и протокола;
Получать копии всех материалов;
Обжаловать доначисления и штрафы.

Применяется презумпция добросовестности — но только если поведение подтверждает это.

Какие санкции возможны

Нарушение	Ответственность
Неуплата налога	Пени + штраф 20% от суммы
Ошибки в декларации	Штраф 5% за каждый месяц просрочки (до 30%)
Отсутствие первички	Доначисление + штраф
Умышленное уклонение от уплаты	Уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ)

Советы юриста

Всегда храните копии отчётности и подтверждающих документов не менее 4 лет;
Работайте только с проверенными контрагентами — особенно по НДС;
Подготовьте отчёт по движению средств и объяснение всех крупных операций;
Не игнорируйте требования ИФНС — отвечайте письменно и с документами;
При выездной проверке — лучше сопровождение юриста, чтобы зафиксировать нарушения инспектора.

Вывод

Налоговая проверка — это не повод для паники, если:

вы ведёте документацию;
не скрываете выручку;
заранее готовы к вопросам.

Лучше предотвратить риски, чем судиться с ФНС после доначислений на миллионы.

Поиск

Поиск

Как подготовиться к налоговой проверке в 2025 году: пошаговая инструкция для ООО, ИП и бухгалтеров

admin

Администратор сервиса