Как работает единый налоговый платёж (ЕНП) в 2025 году: что важно знать бизнесу
Ключевые фразы: единый налоговый платёж 2025, ЕНП для юрлиц, как платить налоги через ЕНП, ЕНП ИП ООО, ошибки при уплате ЕНП
Что такое ЕНП
Единый налоговый платёж (ЕНП) — это централизованный способ уплаты всех налогов, страховых взносов и сборов одним платежом на единый КБК.ЕНП стал обязательным для всех ИП и организаций с 1 января 2023 года.
В 2025 году система работает в полном объёме и заменила привычную плату по каждому налогу отдельно.
Какие налоги можно платить через ЕНП
ЕНП покрывает почти все обязательные платежи:- НДФЛ;
- Налог на прибыль;
- УСН;
- НДС;
- Страховые взносы;
- Торговый сбор;
- Пени и штрафы.
Все перечисления идут на единый казначейский счёт ФНС.ФНС сама распределяет суммы по нужным налогам — в порядке очередности.
Как работает механизм
- Вы вносите любую сумму (например, 200 000 ₽) на ЕНП;
- ФНС распределяет её:
- сначала — на пени и штрафы;
- затем — на налоги с ближайшим сроком уплаты;
- в конце — на долги прошлых периодов (если есть).
Если платежей больше, чем обязательств — образуется переплата, которую можно зачесть или вернуть.
Проблемы, с которыми сталкиваются компании
| Проблема | Последствие |
|---|---|
 Оплата налога «по-старому» | Деньги не засчитываются — формируется недоимка |
 Не соблюдён срок | Появляется долг, пени |
 Не подана отчётность | Платёж «зависает» — не распределяется |
| Ошибка в сумме или КБК | Средства не распределяются |
 Переплата по одному налогу, долг по другому | ФНС не перераспределяет автоматом |
Что нужно делать бухгалтеру и директору
1. Своевременно сдавать декларации
Без отчётности ФНС не «увидит», куда распределить ЕНП. 2. Проверять единое сальдо расчётов
- Через ЛК на сайте ФНС;
- Через бухгалтерскую программу (1С, Контур, СБИС).
3. Не допускать долгов по пени
ФНС списывает ЕНП в первую очередь на пени — это часто мешает оплате основного налога. 4. Вести учёт ЕНП вручную
Формируйте таблицу расчётов — чтобы понимать, сколько и по какому налогу «ушло» из общего платежа.
Пример из практики
ООО внесло 150 000 ₽ по ЕНП в марте 2025 года.У компании была пени по НДС — 5 000 ₽, и налог на прибыль к уплате — 100 000 ₽.
ФНС списала:
- 5 000 ₽ — на пени;
- 100 000 ₽ — на налог;
- Остаток 45 000 ₽ «завис» как переплата.
Советы бухгалтера
- Делайте единый реестр налогов по срокам;
Сдавайте отчётность до уплаты — иначе ЕНП «не зачтётся»;- Не забудьте проверять письма и требования в ЛК — особенно по пеням;
- ⚠ Не копите переплаты — при необходимости подавайте заявление на зачёт или возврат.
Вывод
ЕНП — полезный инструмент, который упрощает уплату налогов, но требует контроля. Главная ошибка — «забыл отчитаться» или «не проверил ЛК» → в результате пени, штрафы и требования.📥 Хотите получить готовый документ или консультацию?
Вы можете оплатить юридическую услугу онлайн — удобно, безопасно и без регистрации.
💳 Перейти к оплатеПосле оплаты отправьте чек на WhatsApp — и юрист свяжется с вами.
Получатель: ИП Абрамов В.В. | Платёж через защищённую систему СБП
Нужна юридическая помощь?
Юристы MosUrist.ru помогут вам разобраться в ситуации, составить документы или представить интересы в суде. Онлайн-консультации доступны бесплатно ежедневно.